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人力資源管理制度案例 

第三部分 財(cái)務(wù)部部分

二、水木知行財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法——預(yù)算目的、對(duì)象及編制原則

財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法
第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算是反映企業(yè)一定預(yù)算期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金收支等各項(xiàng)預(yù)算的具體內(nèi)容。它能使財(cái)務(wù)資金使用、目標(biāo)制定更加具體化、系統(tǒng)化。財(cái)務(wù)預(yù)算必須根據(jù)各自的具體情況，科學(xué)、客觀的制定反映。
第二條 預(yù)算的目的：
1.實(shí)現(xiàn)XX集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
2.協(xié)調(diào)公司各部門及項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)預(yù)算。
3.監(jiān)督和控制各部門及項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
4.分析各部門及項(xiàng)目經(jīng)理部的經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 預(yù)算對(duì)象：
公司預(yù)算和各部門及項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算。公司為一級(jí)預(yù)算單位，各部門及各項(xiàng)目經(jīng)理部為二級(jí)預(yù)算單位。
第四條 預(yù)算的期間：
1.預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。
2.年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。
第五條 預(yù)算編制原則：
1.一致性原則：各預(yù)算單位，必須服從水木知行績(jī)效管理咨詢公司制定的近期發(fā)展目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。
2.分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)預(yù)算單位分別編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核確定。
3.全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。它包括成本預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、損益預(yù)算、負(fù)債預(yù)算等。
4.事實(shí)求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)北京水木知行人力資源管理咨詢公司實(shí)際情況，從實(shí)際出發(fā)，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。
第六條 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)預(yù)算的工作職能：
1.提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議。
2.核準(zhǔn)各預(yù)算部門名單。
3.向董事會(huì)提交預(yù)算方案。
4.向董事會(huì)提交各分公司預(yù)算的審查意見及建議。
5.審議預(yù)算管理制度的變動(dòng)。
6.財(cái)務(wù)部門也應(yīng)編制相應(yīng)的管理費(fèi)用預(yù)算、投資收入預(yù)算、辦公費(fèi)及招待費(fèi)預(yù)算。

以上管理制度是水木知行績(jī)效管理咨詢公司研發(fā)成果，版權(quán)歸水木知行所有，任何形式復(fù)制、轉(zhuǎn)載使用請(qǐng)注明來(lái)自水木知行網(wǎng)站。

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